Budget 2025 : ce qui change pour les salariés

Impôts et fiscalité

Le budget 2025 a été adopté le 6 février après un long processus législatif. Son adoption a nécessité le recours à l’article 49.3 par François Bayrou à l’Assemblée nationale, évitant ainsi un blocage parlementaire. 

La motion de censure déposée en réaction n’a pas été adoptée, notamment grâce à l’abstention du Parti socialiste. Ce vote définitif intervient après la promulgation de la loi n° 2024-1188 du 20 décembre 2024, permettant la perception des impôts et le financement des dépenses de l’État et de la sécurité sociale.

On sait ce que ce budget suppose pour les employeurs, mais quels changements vont être appliqués pour les particuliers et donc pour les salariés ? 

Revalorisation du barème de l’impôt

Les tranches de l’impôt sur le revenu augmentent de 1,8% en 2025 pour s’adapter à l’inflation. Cette mesure bénéficie à 18 millions de foyers fiscaux en réduisant la pression fiscale. Elle évite à environ 400 000 ménages de devenir imposables.

Cette revalorisation signifie que les seuils de chaque tranche d’imposition sont relevés, permettant aux contribuables de conserver un peu plus de pouvoir d’achat. Par exemple, un salarié dont le revenu progresse légèrement en 2025 pourrait rester dans la même tranche d’imposition au lieu de passer à une tranche supérieure et voir son impôt augmenter plus fortement.

Les salariés au SMIC et ceux ayant des revenus modestes verront donc leur imposition légèrement atténuée, ce qui devrait compenser en partie l’impact de l’inflation sur leur budget.

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Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus

Un impôt minimum de 20% s’applique aux personnes gagnant plus de 250 000 euros par an (500 000 euros pour un couple). Cette contribution temporaire doit rapporter deux milliards d’euros.

Logement : PTZ élargi et hausse des frais

Le PTZ est étendu à l’ensemble du territoire pour l’achat d’un logement neuf, une mesure destinée à favoriser l’accession à la propriété.

Cette extension du PTZ inclut désormais les zones dites « détendues », où la demande immobilière est moins forte, permettant ainsi à davantage de ménages d’accéder à la propriété. 

De plus, la durée d’application de cette mesure est prolongée pour trois ans, garantissant une stabilité aux futurs acheteurs.

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Augmentation des droits de mutation à titre onéreux (DMTO)

Les frais de notaire, ou droits de mutation à titre onéreux (DMTO), augmentent de 0,5 point, entraînant une hausse de 10% sur trois ans. Toutefois, les collectivités locales peuvent exonérer les primo-accédants.

Exonération des droits de mutation pour les dons familiaux

Les dons familiaux destinés à l’achat, la rénovation ou la construction d’un logement sont exonérés de droits de mutation jusqu’à 100 000 euros par donateur, sous conditions. L’acquéreur doit conserver le bien en résidence principale pendant au moins cinq ans.

Suppression d’avantages fiscaux pour les locations meublées

Les avantages fiscaux liés aux locations meublées non professionnelles sont supprimés, sauf pour certaines résidences spécifiques (étudiantes, seniors, personnes handicapées).

Fiscalité écologique et transports

Le budget 2025 intègre plusieurs mesures visant à encourager la transition écologique tout en pénalisant les comportements polluants. Les transports et l’énergie sont particulièrement concernés par ces nouvelles dispositions fiscales.

Malus sur les véhicules thermiques

Le malus écologique est renforcé : dès le 1er mars 2025, les voitures neuves émettant plus de 113 g de CO2/km seront taxées dès l’immatriculation. Un malus rétroactif s’appliquera en 2026 aux véhicules non taxés lors de leur première immatriculation.

Hausse de la TVA sur les chaudières à gaz

La TVA sur les chaudières à gaz passe à 20%, excluant ces équipements des taux réduits appliqués aux énergies renouvelables.

Réduction du budget MaPrimeRénov’

Le budget alloué à MaPrimeRénov’ est réduit de 460 millions d’euros en 2025, malgré une coupe initialement prévue de 700 millions d’euros.

Autres mesures impactant les salariés

Une fiscalité renforcée sur les rachats d’actions est mise en place afin de limiter la spéculation et de financer les dépenses publiques.

Une hausse de la taxe sur les billets d’avion est actée, avec un tarif de 7,40 euros pour une destination européenne. L’État espère récupérer 800 millions d’euros grâce à cette mesure.

Le budget 2025 est donc enfin mis en place. Les salariés devront alors s’adapter à ces nouvelles règles impactant leur quotidien et leur pouvoir d’achat.

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